普通公司债发行条件 公司债发行条件及流程
2024-12-20 08:07:53 财经综合
普通公司债发行条件及公司债发行流程
一、企业公开发行企业债券条件
1. 股份有限公司的净资产不低于3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于6000万元。
2. 累计债券余额不超过企业净资产的40%。
3. 最近三年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。
4. 筹资的资金投向符合***的产业政策。
5. 公司发行的债券利息率不得超过***限定的利率水平。
二、可转债发行流程
1. 董事会预案。
2. 股东大会审批。
3. 上级批复（如有需要）。
4. 证监会受理。
5. 发审委通过。
6. 获得证监会核准批文。
7. 公告可转债发行。
8. 股权登记日。
9. 可转债申购日。
10. 中签尾款缴纳。
三、中央企业集团公司债券发行管理
1. 中央企业集团公司可以自行确定债券发行的具体时间、品种、期限，但年度实际发行额超出批准计划的，需报国资委批准。
2. 超出国资委批准的年度债券发行计划，需报国资委批准。
四、公司债券发行条件
根据《公司法》和《公司债券发行试点办法》的规定，债券发行主体为公司制企业和国有企业。
股份有限公司净资产不低于3000万元，有限责任公司净资产不低于6000万元。
债券余额总金额不能超过最近一期期末净资产额的40%。
债券限定利息率不得超过***规定水平。